房地产出纳工作流程和岗位职责|房地产出纳工作流程

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　　1.出纳工作的每日流程

　　出纳工作的每日流程一般是：

　　(1)上班第一时间，列明昨日未办完事项，检查现金库存，查询银行存款余额。

　　(2)请示领导或财务主管对当日资金的收支安排，在当日工作安排簿上一一列明。

　　(3)根据领导批示办理付款手续，付款依据必须真实、完整、合理，超越权限范围的付款要求应当报送相应的领导审批。

　　(4)办理各种收款事项，应当注意收入计算的准确性，明确收入来源。

　　(5)对收、付款单证进行检查，补齐手续并分类。

　　(6)根据收、付款单据，编制记帐凭证。

　　(7)根据记帐凭证，逐日逐笔按顺序登记现金日记帐和银行存款日记帐，并每日结出余额。

　　(8)逐笔注销工作安排簿中已完成事项。

　　(9)下班前进行库存现金盘点，做到帐实相符。

　　(10)对银行支票进行清点，核实当日银行收支金额。

　　(11)对发票、收据等进行清点，合适当日相关业务。

　　(12)对未完成的经济也列明待处理。

　　(13)编制出纳日报表，反映单日资金收支情况。

　　(14)临下班前，检查保险柜、抽屉是否锁好，资料凭证是否收好。

　　一、出纳岗工作流程

　　（一）现金收付

　　1、收现

　　根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证 工资及固定资产岗（水电费、代收款项）

　　管理费用岗（其他应收款）

　　销售核算岗（货款）

　　成本核算岗（加工费、材料款）

　　注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。

　　（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。

　　2、付现

　　（1）费用报销

　　审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核

　　（2）人工费、福利费发放

　　凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证

　　3、现金存取及保管

　　每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行

　　注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。 12

　　（2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。

　　4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。

　　（二）银行存款收付

　　1、银收

　　（1）收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打印—→将回款登记表连同回款单传销售会计

　　（2）其他项目收款

　　收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位

　　（3）贷款

　　收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位

　　2、银付

　　（1）日常性业务款项

　　根据付款审批单（计划内费用经相关岗位审核，计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核）审核调节表中无该部门前期未报账款项——→开具支票（汇票、电汇）——→登记支票使用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名称）——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→传相关岗位制证

　　——→材料核算岗（材料采购）

　　——→成本核算岗（外协加工、车间质保费用）

　　——→管理费用岗（管理部门用款）

　　——→销售费用岗（销售部门用款）

　　——→工资福利岗（工资兑现、福利）

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