公司日常费用报销制度_公司日常费用报销规定

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　　第一章  总  则

　　第一条  为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况制定本规定。

　　第二章  请款报销程序

　　第二条  请款报销的审批权限

　　（一） 公司购置固定资产、公司领导出国费用及日常费用支出须经总经理签字；

　　（二）各部门所有报销单据必须经部门主任签字后，才能汇总交公司总经理审批。

　　第三条  请款审批手续

　　（一） 请款人员因公需要领用现金或支票时，应填写“借款单”经部门主任初审签字；

　　（二） 请款人员执“借款单”到公司总经理处审批；

　　（三） 请款人员执审批后的“借款单”到财务部，财务负责人根据公司的资金状况确定是否予以支付。若支付，经会计制单、审核，由出纳按照批准金额予以支付；

　　（四） 请款人员请款后必须及时报销。借款不得超过7天，差旅费借款必须在返回公司上班之日起5天内报销。

　　第四条  报销管理程序

　　（一）请款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借；

　　（二）报销时，报销单上应注明所办事由和用途，并附原始单据和发票，经部门主任审核签字，总经理批准后到财务部报账；

　　（三）会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核；

　　（四）报销人执复核后凭据和报销单到出纳处核销（由双方当面对“借款单”剪角为凭）；

　　（五）请款购置固定资产和低值易耗品，还应附验收单。

　　第三章  差旅费报销程序

　　第五条  关于差旅费报销标准的规定

　　（一） 坐车船的规定：原则上公司领导及具备高级技术职称的人员，可以乘坐火车软席、轮船二等舱及飞机，其余人员出差火车路途时间10小时以内一律乘坐火车硬席、卧铺及轮船三等舱，超过10小时、并且确实工作需要乘坐飞机者，必须事先报请公司领导批准。特殊情况要由总经理批准；

　　（二）出差人员的住宿规定：公司领导及具备享受乘坐软席车的人员，住宿

　　费标准为三星级（含三星级）以下饭店的标准客房，一般人员不应超过200元/日；与高一级领导一同出差，可按高一级领导同星级标准执行；参加会议人员凭会议通知单及相关票据实报实销；

　　（三） 出差住勤补助：工作人员出差外地的伙食补助，不分途中和住勤一般地区每人每天补助标准为15元，特区补助标准为20元（按实际天数计算），参加会议人员凭会议证明报销；

　　（四）夜间乘火车补助规定：出差期间在夜晚（从晚八时至次日晨七时之

　　间，在车上过夜6小时以上）未坐卧铺的，发给夜间乘车补助费，其标准为：按夜间乘坐慢车硬座或直快列车硬卧票价的60%发给乘车补助，乘坐特快列车的，按特快硬座票的50%发给乘车补助；乘卧铺者，不予补助；

　　（五）白天和夜间的划分：早六点至晚八点为白天时间，其余时间为夜间

　　时间。白天行车超过6小时者，按一天计算补助；不足6小时满4小时者，按半天计算补助；不足4小时者，当天不计算住勤天数。白天行车以及夜间行车不超过5小时者，不准购买卧铺，连续乘车的时间超过12小时者除外。    夜间乘坐长途汽车、轮船最低一级舱位（统舱）超过6小时的，每人每夜按伙食补助标准，另行发给补助费；

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　　（六）关于私事绕道的报销规定：趁出差或调动工作之便，事先经公司领

　　导批准就近回家省亲、办事，所发生的车船票，一律按直线距离报销，多开支的

　　部分由个人自理，不发放绕道和在家期间的一切补助费；

　　（七）出差期间市内交通费及业务招待费经公司领导审批财务审核后报销；

　　（八）其他费用报销标准按照有关规定审核报销。

　　第四章  交通费、通讯费报销程序

　　第六条  交通费、通讯费报销管理的规定

　　（一）报销标准

　　1．交通费报销标准

　　（1）部门主任、副主任每月不得超过300元；

　　（2）广告部征集人员每月不得超过600元；

　　（3）其他部门工作人员因公外出办事每月不得超过200元；

　　（4）特殊情况由总经理核定报销金额。

　　2．通讯费报销标准

　　（1）员工通讯费每人每月不得超过150元；

　　（2）特殊情况由总经理核定报销金额。

　　（二）报销范围

　　1．有私车可按上述标准报销油票，但不报出租车票；

　　2．若无特殊情况，跨月出租车票、通讯费不予报销；

　　3．节假日出租车票不予报销（特殊情况需说明原因，经各部门

　　主任批准后给予报销）；

　　4．因公外出应经部门主任核准，否则不予报销。

　　第五章  报销时间规定

　　第七条  报销时间

　　（一） 每月10日—20日为报销时间，遇节假日不顺延。过期未报销的部分当月不再予以报销。借领支票一周内报销，差旅费借款在回公司上班后5天内报销，限额支票3天内报销；

　　（二） 周一、三下午财务部进行内部核算，不办理请款报销查账等业务。

　　第八条  报销办法

　　（一） 本人填写好报销单，经部门主任审核签字，交部门主管、公司领导批准后由专人汇总统一交到财务部；

　　（二）财务部按照规定核审后予以报销。

　　第六章  附  则

　　第九条  本规定由公司财务部负责解释。

　　第十条  本规定自发布之日起执行。

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